Cada año, miles de contribuyentes españoles pagan más impuestos de lo necesario simplemente porque desconocen todas las deducciones a las que tienen derecho. El borrador de Hacienda es útil, pero no siempre recoge todas las deducciones aplicables, especialmente las autonómicas y algunas estatales poco conocidas.
En este artículo te revelamos las deducciones fiscales más olvidadas, cuánto puedes ahorrarte y los requisitos para aplicarlas.
Diferencia entre deducción y reducción: lo que debes saber primero
Antes de entrar en las deducciones concretas, conviene entender la diferencia:
- Reducción: disminuye la base imponible (el importe sobre el que se calcula el impuesto). Ejemplo: aportaciones a plan de pensiones. Su valor depende de tu tipo marginal.
- Deducción: se resta directamente de la cuota a pagar. Su valor es fijo independientemente de tu nivel de ingresos. Son generalmente más ventajosas.
Deducciones estatales poco conocidas
Cuotas sindicales y de colegios profesionales
Las cuotas pagadas a sindicatos (como CCOO o UGT) y a colegios profesionales de colegiación obligatoria son gastos deducibles del rendimiento del trabajo. No necesitas hacer nada especial: basta con declararlos en la casilla correspondiente. El importe se resta directamente de los ingresos del trabajo antes de calcular el impuesto.
Gastos de defensa jurídica en litigios laborales
Si has tenido que contratar un abogado para defenderte en un juicio laboral (despido, reclamación de salarios, etc.), esos gastos son deducibles como gasto del trabajo, con un límite de 300€ anuales. Guarda siempre las facturas del abogado o procurador.
Deducción por movilidad geográfica
Si has aceptado un trabajo en otra localidad diferente a tu residencia habitual durante el año, tienes derecho a una deducción adicional de 2.000€ sobre el rendimiento neto del trabajo, durante el año del traslado y el siguiente. Se aplica siempre que no hayas trabajado en los 4 años anteriores en esa nueva localidad.
Trabajadores activos con discapacidad
Los trabajadores con un grado de discapacidad reconocido tienen deducciones adicionales significativas:
- Discapacidad entre 33% y 64%: deducción de 3.500€ adicionales sobre el rendimiento neto
- Discapacidad del 65% o más, o que necesite ayuda de terceras personas: 7.750€ adicionales
Deducción por donativos: más de lo que crees
Los donativos a entidades acogidas a la Ley de Mecenazgo (ONGs, fundaciones, iglesias, partidos políticos) dan derecho a deducciones muy atractivas:
- 80% de los primeros 150€ donados al año a la misma entidad
- 35% del importe que supere los 150€
- Si donas a la misma entidad durante 3 años consecutivos, el porcentaje del exceso sube al 40%
- Las donaciones a partidos políticos tienen una deducción del 20%, hasta 600€
Ejemplo: si donas 500€ a una ONG, deduces 120€ (80% × 150€) + 122,50€ (35% × 350€) = 242,50€ de la cuota directamente.
Inversión en empresas de nueva creación
Si has invertido en una startup o empresa de nueva creación (con menos de 3 años de antigüedad en el momento de la inversión), puedes deducirte el 30% de la inversión, con una base máxima de 60.000€ anuales. La empresa debe cumplir ciertos requisitos (ser SA, SL o similar, no cotizar en mercados regulados, ejercer una actividad económica). Guarda toda la documentación de la inversión.
Deducción por maternidad ampliada
Además de la deducción de 1.200€/año por hijo menor de 3 años, desde 2018 existe un complemento de hasta 1.000€ adicionales por los gastos de guardería o centros de educación infantil de primer ciclo (0-3 años) autorizados. Guarda las facturas de la guardería.
Deducciones autonómicas: las grandes desconocidas
Las comunidades autónomas tienen potestad para crear sus propias deducciones, y muchas son muy relevantes. Te presentamos algunas de las más comunes:
Por alquiler de vivienda habitual
Muchas comunidades mantienen esta deducción para contratos vigentes. Puede oscilar entre el 10% y el 30% de las rentas pagadas, con un límite de entre 300€ y 600€ anuales según la comunidad y los ingresos del contribuyente.
Por cuidado de ascendientes o personas dependientes
Si convives o tienes a tu cargo a un familiar mayor de 65 años o con discapacidad, muchas comunidades permiten deducir entre 150€ y 500€ anuales.
Por gastos de escuela o educación de los hijos
Algunas comunidades permiten deducir gastos de libros de texto, material escolar, actividades extraescolares y uniformes. Los importes varían considerablemente.
Por nacimiento o adopción
Muchas comunidades ofrecen deducciones adicionales por nacimiento o adopción de hijos, especialmente en zonas con despoblación.
Cómo revisar las deducciones en Renta Web
En la herramienta Renta Web de la AEAT, antes de confirmar el borrador:
- Ve al apartado «Deducciones» dentro de la declaración
- Revisa las deducciones estatales: asegúrate de que aparecen todas las que te corresponden
- Ve al apartado de deducciones de tu comunidad autónoma: son menos conocidas pero pueden ser muy significativas
- Si tienes dudas, consulta el «Manual práctico de Renta» de la AEAT, que está disponible gratuitamente online y detalla cada deducción
Conclusión
El IRPF tiene más posibilidades de ahorro de las que la mayoría de los contribuyentes aprovecha. Revisar tu declaración con atención, conocer las deducciones autonómicas de tu comunidad y guardar los justificantes de los gastos deducibles puede suponer diferencias de cientos de euros al año. El esfuerzo merece la pena: es tu dinero.
Las deducciones se actualizan cada año. Consulta siempre el manual de Renta del ejercicio correspondiente en agenciatributaria.gob.es.
